下周业务学习 听检察官讲“办理审查起诉案件流程”

课程介绍

一、新零售对企业财务人员提出的新挑战

?财务人员如何具备互联网思维

?大数据思维的挑战

?动态数据检测的挑战

二、新零售经济下的账务处理

?各种优惠方式的税务处理及风险（刷单、折扣、满减、赠送、网络红包、积分、分期收款、预售、直播带货等）

?税收优惠

?会计处理方法

三、全业务流程涉税风险点识别

?发票各环节风险识别与管控策略

?合同签订的合规处理办法

四、新零售企业发票的税务风险

?发票新系统带来的税务风险

?虚开发票的税务风险

?应开票未开票的大风险

?“对开”和“环开”专用发票

?《已证实虚开通知单》应对

?开票方不起诉，对受票方提起公诉

?从稽查局税务处理决定书、税务行政处罚事项告知书看虚开发票稽查方法及证据

?案例研讨：最高检典型案例

五、新零售业发票开具时点全解析

?增值税纳税义务发生时间、企业所得税收入、会计准则确认时间的异同分析

?提前开票与延迟开票的税务风险

?开票时点常见误区

六、新零售业混合销售与兼营业务票据风险应对

?兼营、混合销售怎样准确区分？

?兼营、混合销售在合同签订、发票开具、财税处理上需要注意哪些事项？

?兼营、混合销售正确与错误的纳税筹划是怎样的？

七、新零售业价外费用票据的风险应对

?熟练运用价外费用相关税法政策

?准确判断一项费用（含代收、代垫款项）是否属于价外费用

?价外费用与混合销售、兼营业务的区别

?押金、保证金及财政补贴是否属于价外费用

?税务争议事项风险化解方法

?合同中的价外费用条款需要特别关注的几点涉税事项

八、平销返利票据风险应对

?平销返利行为，购买方(取得返利)做进项税转出

?销售方对返利的入账凭证

九、企业进项税额抵扣的税务风险

?扣税凭证合法合规（8 大方面判断）

?增值税扣税凭证的种类及抵扣期限

?不得抵扣进项税额的情形

?合同、发票、资金、业务四流合一

?不动产、农产品抵扣

?加计抵减、留抵退税、异常凭证

十、合同条款要特别重视的事项

?真实案例告诉你合同条款涉税风险有多大

?通用合同 13 个涉税条款风险分析与应对

?常用合同涉税条款风险分析与应对

课程对象

思考新零售战略转型的中高管人员、财务部门经理、主管、税务部门经理、主管、准备转型的财务人员

课程大纲

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